Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС"



Приложение Б. Вертикальный анализ


Таблица Б.1 - Вертикальный анализ баланса

Наименование показателя

Толика показателя в 2007 году, %

Толика показателя в 2008 году, %

Толика показателя в 2009 году, %

Изменение толики показателя с 2007 по 2008 г г., %

Изменение толики показателя с 2008 по 2009 г г., %

АКТИВ

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

0, 00152

0, 00072

0, 08161

-0,00080

+0, 08090

Главные средства

0, 06729

0,01835

0, 02330

-0,04895

+0,00496

Доходные вложения в вещественные ценности

0

0, 00858

0

+0,00858

-0,00858

Длительные денежные вложения

0, 08133

0, 15639

0, 49493

+0,07506

+0,33854

Отложенные налоговые активы

0

0, 00002

0,00002

+0,00002

0

ИТОГО по разделу Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" I

0, 15014

0, 18405

0, 59986

+0, 03391

+0,0041581

II. Обратные активы

Припасы:

0,01547

0,0002029

0,0000933

0,0000482

-0,0001095

сырье, материалы и другие подобные ценности

0,01473

0,01540

0,00618

+0,00067

-0,00922

расходы будущих периодов

0,00073

0,00489

0,00315

+0,00415

-0,00173

Дебиторская задолженность:

0,01728

0,11823

0,55078

+0,10095

+0,43255

покупатели и заказчики

0,00028

0,00002

0,00022

-0,00026

+0,00020

Короткосрочные денежные вложения

0,02314

32,07987

47,11060

+32,05672

+15,03073

Деньги

99,79396

67,59756

51,72943

-32,19640

-15,86814

ИТОГО по разделуII

99,84986

99,81595

99,40014

-0,03391

-0,41581

БАЛАНС

100

100

100

0

0

ПАССИВ

 III. Капитал и резервы

Уставный капитал

0,00272

0,00282

0,0334273

0,0000009

0,0333992

Дополнительный капитал

0,00020

0,00020

0,00009

+0,00000

-0,00011

Запасный капитал:

0,00041

0,00042

0, 17872

+0,00001

0, 17830

резервы, образованные в согласовании с законодательством

0,00041

0,00042

0, 17872

+0,00001

0,17830

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

4,52647

10,03959

5,58415

+5,51313

-4,45544

ИТОГО по разделу III

 4,52980

10,04303

9,10570

+5,51323

-0, 93734

IV. Длительные обязательсва

Отложенные налоговые обязательства

0,00009

0

0

-0,00009

0

ИТОГО по разделу IV

0,00009

0

0

-0,00009

0

V. Короткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность:

95,47011

89,94198

90,89430

- 5,52812

0, 95232

поставщики и Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" подрядчики

0,00152

0,00080

0,00068

-0,00072

-0,00012

задолженность перед персоналом организации

0,00002

0

0

-0,00002

0

задолженность перед муниципальными внебюджетными фондами

0

0

0,00013

0

+0,00013

задолженность по налогам и сборам

0,00781

0,00635

0,00291

-0,00146

-0, 00343

остальные кредиторы

95,46076

89,94982

90,89058

-5,51094

+0, 94076

ИТОГО по разделу V

95,47011

89,95697

90,89430

-5,51314

+0, 93734

БАЛАНС

100

100

100

0

0



Приложение В. Коэффициентный анализ


Таблица В.1– Сводная таблица расчета денежных характеристик

Наименование

показателя

2007

2008

2009

Абсолютное изменение 2007-2008 год

Абсолютное изменение 2008-009 год

Темп роста 2007-2008 год

Темп роста 2008-2009 год

1.Оценка имущественного положения

1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в расположении предприятия, тыс.руб.

15396636

13141835

22436721

-2254801

+9294886

0,854

1,707

2.Толика главных средств в Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" активах

0,00067


0,00018

0,00023

-0,00049

+0,00005

0,269

1,278

2.Оценка ликвидности

1.Величина собственных обратных средств, тыс.руб.

674334

1295651

1908431

+621317

+612780

1,921

1,473

2.Маневренность собственных обратных средств

22,785

6,856

6,082

-15,929

-0,774

0,301

0,887

3.Коэффициент текущей ликвидности

1,046

1,110

1,094

+0,064

-0,016

1,061

0,986

4.Коэффициент резвой ликвидности

1,046

1,109

1,093

+0,063

-0,016

1,06

0,986

5.Коэффициент абсолютной ликвидности

1,045

0,751

0,569

-0,294

-0,182

0,719

0,758

6.Толика обратных средств в активах

0,998

0,998

0,994

0

-0,004

1

0,996

7.Толика собственных обратных средств в обратных активах

0,044

0,099

0,086

+0,055

-0,013

2,25

0,869

8.Толика припасов в обратных активах

0,00015

0,0002

0,00009

+0,00005

-0,0001

1,333

0,45

9.Толика собственных обратных средств в покрытии припасов

283,1

485,99

911,38

+202,89

+425,39

1,717

1,876

3.Оценка денежной стойкости

1.Коэффициент покрытия припасов

283,2

486,03

911,45

+202,83

+425,42

1,1716

1,875

2.Коэффициент концентрации собственного капитала

0,045

0,100

0,091

+0,055

-0,009

2,222

0,91

3.Коэффициент денежной зависимости

22,076

9,957

10,982

-12,119

+1,025

0,451

1,103

4.Коэффициент маневренности собственного капитала

0,967

0,982

0,934

+0,015

-0,048

1,016

0,951

5.Коэффициент концентрации заемного Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" капитала

0,955

0,900

0,909

-0,055

+0,009

0,942

1,01

6.Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

21,076

8,957

9,982

-12,119

+1,025

0,425

1,114

4.Оценка деловой активности

1.Выручка от реализации, тыс.руб.

36158

15835

11494

-20323

-4341

0,438

0,726

2.Незапятнанная прибыль, тыс.руб.

306059

625895

800958

+319836

+175063

2,045

1,28

3.Оборачиваемость средств в дебиторах, дней

26,494

353,248

3870,548

+326,754

+3517,3

13,333

10,957

4.Оборачиваемость припасов, дней

0,047

0,040

0,018

-0,007

-0,022

0,851

0,45

5.Длительность операционного цикла, дней

26,541

353,288

3870,558

+326,747

+3517,27

13,311

10,956

6.Оборачиваемость собственного капитала, оборотов

0,052

0,012

0,006

-0,04

-0,006

0,231

0,5

7.Оборачиваемость совокупного капитала, оборотов

0,002

0,001

0,0005

-0,001

-0,0005

0,5

0,5

5.Оценка рентабельности

1.Оборачиваемость кредиторской задолженностей, дней

1,65

0,571

0,475

-1,076

-0,096

0,346

0,832

2.Рентабельность продаж

-0,412

-3,181

-9,023

-2,769

-5,842

7,720

2,837

3Рентабельность продукции

-0,292

-0,761

-0,900

-0,469

-0,139

2,606

1,183

4.Рентабельность собственного капитала

0,439

0,474

0,392

+0,035

-0,082

1,08

0,827

5.Рентабельность совокупного капитала

0,02

0,048

0,036

+0,028

-0,012

2,4

0,75



Приложение Г. Финансовая отчетность. Форма №1, форма Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" №2


Таблица Г.1 – Сводная таблица формы №1 за 2007, 2008, 2009 года

АКТИВ

Код

Строчки

На конец 2007 года

На конец 2008 года

На конец 2009 года

1

2

3

4

5

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

234

94

18311

Главные средства

120

10361

2411

5228

Доходные вложения в вещественные ценности

135

-

1128

-

Длительные денежные вложения

140

12522

20552

111045

Отложенные налоговые активы

145

-

3

5

Итого по разделу I

190

23117

24188

134589

II. Обратные активы

Припасы

210

2382

2666

2094

 в том числе:

 

 

 

 

сырье, материалы и другие подобные ценности

211

2268

2024

1387

расходы будущих периодов

216

113

642

707

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2661

15538

123578

 в Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" том числе:

 

 

 

 

покупатели и заказчики

241

43

2

49

Короткосрочные денежные вложения

250

3563

4215883

10570073

Деньги

260

15364913

8883560

11606387

Итого по разделу II

290

15373519

13117647

22302132

БАЛАНС

300

15396636

13141835

22436721

ПАССИВ

Код

строчки

На конец 2007 года

На конец 2008 года

На конец 2009 года

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

419

370

750000

Дополнительный капитал

420

31

26

20

Запасный капитал

430

63

55

40099

 в том числе:

 

 

 

 

запасные фонды, образованные в согласовании

с законодательством

431

63

55

40099

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

696924

1319387

1252901

Итого по разделу III

490

697437

1319839

2043020

1

2

3

4

5

IV. Длительные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

515

14

-

-

Итого по разделу IV

590

14

-

-

V. Короткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

620

14699185

11820027

20393701

 в том Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" числе:

 

 

 

поставщики и подрядчики

621

234

105

152

Задолженность перед персоналом организации

 622

3

-

-

Задолженность перед муниципальными внебюджетными фондами

623

-

-

29

задолженность по налогам и сборам

624

1202

834

654

остальные кредиторы

625

14697746

11821057

20392866

Итого по разделу V

690

14699185

11821996

20393701

БАЛАНС

700

15396636

13141835

22436721


Таблица Г.2 – Сводная таблица формы №2 за 2007, 2008, 2009 года

Показатель

код

За 2007 год

За 2008 год

За 2009 год

1

2

3

4

5

 Доходы и расходы по обыденным видам деятельности

 

 

 

 

Выручка (нетто) от реализации продуктов, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" цена, акцизов и подобных неотклонимых платежей)

010

36158

15835

11494

Себестоимость проданных продуктов, продукции, работ, услуг

020

(51041)

(66211)

(115208)

Валовая прибыль

029

(14883)

(50376)

(103714)

Прибыль (убыток) от продаж

050

(14883)

(50376)

(103714)

 Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

Проценты к получению

060

419293

779279

1094448

Проценты к уплате

70

-

(1391)

1

Доходы от роли в других организациях

80

-

-

944

Остальные доходы

090

86399

23804812

1590274139

Остальные расходы

100

(85883)

(23725431)

(1590264434)

 Прибыль (убыток) до налогообложения

140

404926

806893

1001384

Отложенные налоговые активы

141

(46)

3

2

Отложенные налоговые обязательства

142

37

11

-

Текущий налог на прибыль

150

(98858)

(180798)

(200428)

Остальные расчеты с бюджетом

180

-

(214)

-

 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

306059

625895

800958

СПРАВОЧНО:

 

 

 

 

Неизменные налоговые Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС" обязательства (активы)

200

1685

(12870)

149

Базисная прибыль (убыток) на акцию

201

306

626

801



1, 2


finansovaya-arenda-lizing.html
finansovaya-deyatelnost-gosudarstva-ponyatie-zadachi-osobennosti-funkcii-metodi-osushestvleniya.html
finansovaya-deyatelnost-predpriyatij-i-organizacij-ponyatie-osnovnie-napravleniya-pravovie-osnovi.html