ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию"

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию"




^ Денежные ВЛОЖЕНИЯ



Наименование показателя


Код


Длительные

Короткосрочные

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Ценные бумаги других организаций - всего


520


423


309


-


-

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)


521


423


-


-


-

Предоставленные займы

525

28 080 855

46 274 621

5 459

-

Депозитные вклады

530

-

-

173 000

2 467 000

Остальные

535

-

130 794

-

9 856

Итого

540

28 081 278

46 405 724

178 459

2 476 856



^ ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" ЗАДОЛЖЕННОСТЬ


Наименование показателя

Код

^ Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

^ Дебиторская задолженность:

короткосрочная – всего


610


4 156 847


11 580 837

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками


611


-


29 823

авансы выданные

612

76 556

91 248

Иная

613

4 080 291

11 459 766

длительная – всего

620

167

208

в том числе:

иная


623


167


208

Итого

630

4 157 014

11 581 045

^ Кредиторская задолженность:

короткосрочная – всего


640


7 281 922


428 621

в том числе:

расчеты с поставщиками и ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" подрядчиками


641


53 140


90 755

расчеты по налогам и сборам

643

2 557

5 184

Кредиты

644

7 132 161

-

Иная

646

94 065

332 682

длительная – всего

650

-

49 935 809

в том числе:

кредиты


651


-


19 144 902

Займы

652

-

30 790 907

Итого

660

7 281 922

50 364 430



^ РАСХОДЫ ПО Обыденным ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ Издержек)


Наименование показателя

Код

^ За отчетный год

За предшествующий год

1

2

3

4

Вещественные издержки

710

3 720

2 749

Издержки на оплату труда

720

287 924

157 101

Отчисления на социальные нужды

730

29 949

19 488

Амортизация

740

16 787

10 233

Остальные издержки

750

1 055 158

464 258

Итого по элементам издержек

760

1 393 538

653 830

Изменение ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" остатков (прирост [+], уменьшение [-])

расходов будущих периодов

766

129 389

41 035



ОБЕСПЕЧЕНИЯ


^ Наименование показателя

Код

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Приобретенные - всего

810

77 590 919

104 253 970

Имущество, находящееся в залоге

820

77 590 919

104 253 970

из него:

ценные бумаги и другие денежные вложения


822


49 890 919


76 553 970

прочее

823

27 700 000

27 700 000

Выданные - всего

830

6 628 611

2 768 607

Имущество, переданное в ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" залог

840

6 628 611

2 768 607

из него:

ценные бумаги и другие денежные вложения


842


6 628 611


2 750 567

прочее

843

-

18 040


Управляющий А.Н. Семеняка

Главный бухгалтер Л.Б. Чернышова

31 марта 2008 г.

М.П.

РАСЧЕТ

оценки цены незапятнанных активов акционерного общества


^ Наименование показателя

Код строчки бухгалтерского баланса

На начало отчетного года

На конец ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" отчетного периода

^ I. Активы










1. Нематериальные активы

110

9 098

6 713

2. Главные средства

120

33 136

96 496

3. Незавершенное строительство

130

5 619

3 527

4. Доходные вложения в вещественные ценности

135

-

-

5. Длительные и короткосрочные денежные вложения

140+250-252

28 259 737

48 882 580

6. Остальные внеоборотные активы

150

9 661

19 886

7. Припасы

210

92 229

222 128

8. Налог на добавленную цена по полученным ценностям


220


-


-

9. Дебиторская задолженность

230+240-244

4 157 014

11 581 045

10. Деньги

260

76 509

177 327

11. Остальные обратные активы

270

-

-

^ 12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" пт 1-11)





32 643 004


60 989 702

^ II. Пассивы










13. Длительные обязательства по займам и кредитам

510

19 799 457

49 935 809

14. Остальные длительные обязательства ,


520


707


351

15. Короткосрочные обязательства по займам и кредитам


610


7 132 161


-

16. Кредиторская задолженность

620

149 762

428 621

17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов


630


-


-

18. Резервы грядущих расходов

650

-

-

19. Остальные короткосрочные обязательства

660

-

-

^ 20. Итого пассивы, принимаемые к ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" расчету (сумма данных пт 13-19)




27 082 086

50 364 781

^ 21. Цена незапятнанных активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))






5 560 918



10 624 921

Кроме фактических издержек по выкупу собственных акций у акционеров.

Включая величину отложенных налоговых ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" активов.

Кроме задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.

Включая величину отложенных налоговых обязанностей.

В данных о величине иных длительных и короткосрочных обязанностей приводятся суммы сделанных в установленном ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" порядке резервов в связи с условными обязанностями и с прекращением деятельности.




Управляющий А.Н. Семеняка

Главный бухгалтер Л.Б. Чернышова


Объяснительная записка к балансу за 2007 год


Открытое акционерное общество «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» юридический ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" адресок: 117418 г. Москва ул. Новочеремушкинская дом 69, кор. Б - акционерное общество со 100% муниципальным капиталом в сумме 9090 миллионов рублей. Единственным акционером Агентства является Правительство РФ в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом. Все 3636000 обычных ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" именных бездокументарных акций номинальной ценой 2500 рублей любая принадлежат акционеру. Уставной капитал оплачен стопроцентно. Предметом деятельности Агентства является развитие федеральной системы ипотечного жилищного кредитования в Рф, обеспечение притока вкладывательных ресурсов, также формирование механизма защиты прав ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" и легитимных интересов инвесторов. Главные направления деятельности Агентства – покупка за счет собственных средств и завлеченных вкладывательных ресурсов прав требования по ипотечным кредитам и займам (рефинансирование) и развитие рынка ипотечных ценных бумаг. Одной ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" из главных социально-экономических задач, решаемых в реальный момент, является формирование рынка доступного жилища, как за счет роста объемов жилищного строительства, так и за счет сотворения критерий для роста платежеспособного спроса на ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" жилище методом развития системы ипотечного жилищного кредитования. Основными участниками русской системы рефинансирования ИЖК, кроме АИЖК являются региональные операторы, первичные кредиторы (банки и небанковские организации, предоставляющие ипотечные займы), сервисные агенты ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", оценочные и страховые компании. Участники рынка ипотечного кредитования при содействии с АИЖК руководствуются едиными правилами и требованиями, изложенными в Эталонах процедуры выдачи, сопровождения и рефинансирования ипотечных кредитов. Дочерних и зависимых обществ организация не ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" имеет.

Агентство подлежит неотклонимому аудиту согласно Федеральному закону от 7 августа 2001г № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

^ Главные элементы учетной политики предприятия

Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" самостоятельным структурным подразделением под управлением головного бухгалтера.

Срок полезного использования по главным средствам определяется на основании систематизации главных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 года № 1.Начисление ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" амортизации по главным средствам ведется линейным методом.

Активы, ценой менее 10000 руб., также книжки, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере передачи в внедрение.

Каждогодная переоценка главных средств не делается.

Резервы по грядущим расходам ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" и платежам не создаются.

Купон по облигациям начисляется согласно критерий контракта, доходы и расходы по выпуску облигаций списываются в бухгалтерском учете умеренно по мере воззвания облигаций.

Учетная политика для ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" целей налогового учета.

Агентство определяет налоговую базу по НДС по «отгрузке».

В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организация употребляет способ начисления.

Срок полезного использования по главным средствам ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" определяется на основании систематизации главных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 года №1.

По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным методом.

Резервы по грядущим расходам и платежам не создаются ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

Купон по облигациям начисляется согласно договору выпуска облигаций, доходы и расходы по выпуску облигаций списываются умеренно по мере воззвания облигаций. Купон по расходу выпуска принимается в границах ставки рефинансирования.

^ Финансово-хозяйственная деятельность Агентства.

Главным видом ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" деятельности Агентства является рефинансирование кредитов и займов, обеспеченных ипотекой.

Валюта баланса на 01.01.2008 года составила 60989702 тыс. рублей, что в 1,9 раза больше, чем за предшествующий отчетный период, внеоборотные активы возросли в 1,65 раза и ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" составили 46532346 тыс. рублей. Повышение в главном вышло за счет выкупа закладных. Обратные активы возросли в 3,25 раза и составили 14457356 тыс. рублей, повышение вышло за счет дебиторской задолженности. Собственные средства Агентства возросли на ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" прибыль, полученную за истекший год, пополнение уставного капитала и составили 5076513 тыс. рублей. Длительные обязательства Агентства возросли в 2,5 раза за счет выпусков (А-9,А-10) облигационных займов с гос гарантией.

По строке 10 ОПУ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" отражена выручка от реализации закладных вкупе с номинальной ценой закладных.

Анализ структуры доходов и расходов показал, что доходы от выкупа закладных за год возросли в 2,4 раза и составили 5549649 тыс. рублей, а расходы по деятельности Агентства ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" составили 1393538 тыс. рублей, прибыль от основной деятельности составила 4156111 тыс. рублей, что в 2,5 раза превосходит прибыль прошедшего года.

Остальные доходы уменьшились в 10 раз по сопоставлению с прошедшим годом и составили 108805 тыс ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию". рублей за счет отсутствия свободных средств и получения дополнительной прибыли. Остальные расходы за год возросли в 1,5 раза и составили 3372159 тыс. рублей из-за выпуска 2-ух облигационных займов и выплаты купонного дохода по ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" предшествующим выпускам. Убыток от иных доходов и расходов составил 3264178 тыс. рублей. Отложенные налоговые активы составили 3224 тыс.рублей, налоговые обязательства 356 тыс. рублей, общая прибыль Агентства за год составила 664219 тыс. рублей.

Короткосрочная дебиторская задолженность ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" на 01.01.08 года составила 11580837 тыс. рублей из нее:

расчеты с покупателями – 29823 тыс. руб.; региональные операторы - 589878 тыс. руб.; Проценты банка - 8932 тыс. руб.; 2-ой ипотечный агент – 10823679 тыс. руб.; остальные - 128525 тыс. руб.

Длительная дебиторская задолженность составила 208 тыс ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию". руб. – проценты по векселям ПСБ.

Короткосрочная кредиторская задолженность составила 428621 тыс. рублей из нее:

Остальные кредиторы - 332682 тыс. руб.; расчеты с поставщиками - 90755 тыс. руб.; задолженность по налогам и сборам - 5184 тыс. руб.; задолженность ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" перед внебюджетными фондами – 0 тыс. руб.; остальные кредиторы - 2177 тыс. руб.

Дивиденды выплачиваются только по итогам календарного года. В 2007 году выплачены дивиденды за 2006 год в сумме 51847,3 тыс. рублей.


Главный бухгалтер Л.Б. Чернышова

^ Аудиторское заключение
по ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" денежной (бухгалтерской) отчетности


Адресат: акционеры открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию».


Аудитор

Наименование: Закрытое акционерное общество «Эйч Эл Би Внешаудит».

Местопребывание: 123610, г.Москва, Краснопресненская наб., д.12, подъезд 3, кабинет 701 (тел. 967-0495, факс 967-0497).

Муниципальная регистрация ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию": записанно Столичной регистрационной палатой 17 февраля 1992 г. свидетельство № 470.740. Внесено в Единый муниципальный реестр юридических лиц 14 января 2005г. за главным муниципальным регистрационным номером 1027739314448.

Лицензия № Е 000548 от 25 июня 2002 года, выданная Минфином РФ сроком до 2012 года.

Член ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" некоммерческой организации «Союз проф аудиторских организаций» (СПАО) и член некоммерческого партнерства «Институт проф аудиторов» (ИПАР), свидетельство № 30.


^ Аудируемое лицо

Наименование: Открытое акционерное общество «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию».

Местопребывание: 117418, Москва, ул. Новочеремушкинская, дом 69, корп ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию". Б.

Муниципальная регистрация: записанно Муниципальным учреждением Столичная регистрационная палата 5 сентября 1997 г. свидетельство № 067.470. Внесено в Единый муниципальный реестр юридических лиц 5 сентября 2002г. за главным муниципальным регистрационным номером 1027700262270.


Мы провели аудит прилагаемой денежной (бухгалтерской ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию") отчетности открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» за период с 1 января по 31 декабря 2007 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» состоит из:

бухгалтерского баланса ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию";

отчета о прибылях и убытках;

приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

объяснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой денежной (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган открытого акционерного общества ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию». Наша обязанность состоит в том, чтоб выразить мировоззрение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и согласовании порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Русской Федерации ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" на базе проведенного аудита.


Мы провели аудит в согласовании с: Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7 августа 2001г. № 119-ФЗ;

Федеральными правилами (эталонами) аудиторской деятельности;

правилами (эталонами) аудиторской деятельности аудитора;

нормативными актами органа, осуществляющего ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" регулирование деятельности аудируемого лица.


Аудит планировался и проводился таким макаром, чтоб получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной базе и включал в себя ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию":

исследование на базе тестирования доказательств, подтверждающих числовые характеристики и раскрытие в денежной (бухгалтерской) отчетности инфы о финансово-хозяйственной деятельности аудируемого лица;

оценку формы соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", используемых при подготовке денежной (бухгалтерской) отчетности;

рассмотрение главных оценочных характеристик, приобретенных управлением аудируемого лица при подготовке денежной (бухгалтерской) отчетности;

оценку представления денежной (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" выражения представления о достоверности во всех существенных отношениях денежной (бухгалтерской) отчетности и согласовании порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Русской Федерации.


По нашему воззрению, финансовая (бухгалтерская) отчетность открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" кредитованию» с валютой баланса 60 989 702 тыс. руб. отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007 г. и результаты его финансово - хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2007 г. включительно в согласовании ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" с требованиями законодательства Русской Федерации в части подготовки денежной (бухгалтерской) отчетности.


Дата окончания аудита – 15 апреля 2008 г.


Генеральный директор Л.М. Митрофанов


Управляющий аудиторской проверки

(квалификационный аттестат Минфина РФ № К004347 от 27.04.00 (с ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" 11.06.03 на неограни-ченный срок) на воплощение аудиторской деятельности в области общего аудита)

Ю.Н. Ешкина



ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность

за 1-й квартал 2008 года


^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС




Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 Марта 2008 г.

Дата (год, месяц, число)

2008

03

31

Организация: ^ Открытое акционерное ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" общество "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию"

по ОКПО

47247771

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН


7729355614\

772701001

Вид деятельности:

по ОКВЭД

65.23

Организационно-правовая форма / форма принадлежности: ОАО

по ОКОПФ/ОКФС

47

12

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местопребывание (адресок): 117418, г. Москва, Новочеремушкинская ул., дом 69, корп ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ - "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию". Б







Дата утверждения:







Дата отправки (принятия)





finansovij-vestnik-finansi-nalogi-strahovanie-buhgalterskij-uchet-moskva-5-18052012-spornie-i-slozhnie-momenti-pri-ispolnenii-bankovskogo-zakonodatelstva.html
finansovo-ekonomicheskaya-deyatelnost-doklad-pomozhet-roditelyam-planiruyushim-napravit-rebenka-na-obuchenie-v-shkolu.html
finansovo-ekonomicheskaya-deyatelnost-pasport-kulturnoj-zhizni-privolzhskij-federalnij-okrug-respublika-marij-el.html